2016年9月22日，工信部對外發(fā)布了《企業(yè)平均燃料消耗量與新能源汽車積分并行管理暫行辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《暫行辦法》），對乘用車企業(yè)平均燃料消耗量與新能源汽車積分進行雙目標考核。準確理解此項管理政策是評估和評價《暫行辦法》的基礎(chǔ)，中國汽車技術(shù)研究中心數(shù)據(jù)資源中心結(jié)合對《暫行辦法》的研究認識，認為需搞清如下十個問題。

1.為什么對燃料消耗量和新能源汽車積分并行管理？

對燃料消耗量和新能源汽車積分的雙目標管理，可以促進節(jié)能與新能源汽車協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)節(jié)能減排與新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的雙重目標。對于汽車企業(yè)來說，將燃料消耗量和新能源汽車積分放在一個體系下進行管理，便于企業(yè)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)合規(guī)策略，降低企業(yè)合規(guī)成本。對于政策體系而言，新能源汽車補貼逐年退坡的大背景下，建立新能源汽車積分交易機制，能夠?qū)崿F(xiàn)由財政補貼政策向部分傳統(tǒng)汽車生產(chǎn)企業(yè)承擔(dān)部分新能源汽車發(fā)展成本的機制轉(zhuǎn)換。當然，并行管理框架下，新能源汽車積分管理可以利用現(xiàn)有的企業(yè)平均油耗核算公示體系的基礎(chǔ)，實現(xiàn)了資源的有效利用。

2.燃料消耗量和新能源汽車“掛鉤”是否會對傳統(tǒng)車油耗過度放松？

如果不做深入思考的話，確實容易理解成油耗與新能源汽車積分進行掛鉤，企業(yè)將主要發(fā)展新能源汽車而弱化節(jié)能技術(shù)的發(fā)展，導(dǎo)致傳統(tǒng)車油耗目標的放松。但是仔細研究我國節(jié)能管理機制后，發(fā)現(xiàn)“掛鉤”并不會過度放松傳統(tǒng)能源汽車考核，理由有二：一是2020年行業(yè)百公里油耗5.0升的目標和四階段油耗標準制定時，已考慮新能源汽車的核算優(yōu)惠，如剔除此部分影響，傳統(tǒng)能源汽車的分解目標是百公里5.5升左右，并未出現(xiàn)因為油耗管理和新能源積分管理在一個管理框架下，造成對傳統(tǒng)車油耗目標的過度放松；二是我國乘用車燃料消耗量實施“企業(yè)平均 單車限值”管理模式，目標值和限值的共同約束將會在很大程度上保障傳統(tǒng)能源車的油耗持續(xù)降低。

3.《暫行辦法》管理的企業(yè)和車型范圍是什么？

《暫行辦法》的管理對象是在國內(nèi)銷售乘用車車型的《車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告》內(nèi)獨立法人生產(chǎn)企業(yè)或單獨注冊的進口企業(yè)，尚未涵蓋商用車。目前我國對商用車采取單車油耗限值管理，相對成熟且效果顯著，尤其對重型商用車的油耗管理進程我國已屬前列?？紤]到新能源商用車能耗測量標準仍待完善、商用車生產(chǎn)資料屬性決定的無法對其硬性考核新能源比例等因素，現(xiàn)階段暫不將商用車納入平均油耗和新能源汽車積分管理，我們認為是合理的。這樣可以加快我國乘用車管理進程，降低由商用車產(chǎn)業(yè)的復(fù)雜性帶來的實施難度。

4.新能源汽車積分年度比例數(shù)值是否過高？

新能源汽車積分比例考慮了行業(yè)新能源汽車正積分與油耗負積分基本平衡的要求，思路是科學(xué)合理的。2016-2017年《暫行辦法》不對新能源汽車積分目標進行要求，給予企業(yè)兩年的緩沖期，便于企業(yè)進行產(chǎn)品規(guī)劃調(diào)整，尊重了產(chǎn)業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律。對于2018-2020年新能源汽車積分年度比例8%、10%、12%的要求，考核的是新能源汽車積分需達成的目標值，而非新能源汽車絕對數(shù)量比例。以年產(chǎn)量100萬輛傳統(tǒng)能源汽車的企業(yè)為例，2018年該企業(yè)達標所需積分為8萬分，平均新能源單車分值取4分/輛的話，生產(chǎn)2萬輛即可達標，折合產(chǎn)量占比為2%，2020年的產(chǎn)量占比在3%左右。對新能源汽車積分目標值進行約束，有助于引導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)先進的新能源汽車車型得到更高的積分，達標企業(yè)富余的積分可用于出售。

5.為什么新能源汽車單車積分依據(jù)純電動續(xù)駛里程設(shè)定？

《暫行辦法》中新能源汽車單車分值與續(xù)駛里程、技術(shù)類型相關(guān)，跟目前新能源汽車推廣應(yīng)用補貼政策的技術(shù)指標相似，政策間具有一定的延續(xù)性。單車給分時，續(xù)駛里程越高車型、單車分值也相對越高，推動引導(dǎo)先進技術(shù)的發(fā)展。電能消耗量作為新能源汽車重要的技術(shù)指標，可以反映出新能源汽車的技術(shù)先進程度，希望隨著相關(guān)政策的成熟、電能消耗指標判定標準更為科學(xué)之時，在新能源汽車積分設(shè)定中也可以考慮能耗因素。

6.燃料消耗量負積分和新能源汽車負積分如何抵償？

《暫行辦法》規(guī)定燃料消耗量負積分存在四種抵償方式：一是使用本企業(yè)前期結(jié)轉(zhuǎn)的燃料消耗量正積分；二是使用本企業(yè)產(chǎn)生的新能源正積分；三是使用關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓的燃料消耗量正積分；四是在通過積分交易購買新能源正積分。對于油耗積分結(jié)轉(zhuǎn)，《暫行辦法》設(shè)定了油耗正積分結(jié)轉(zhuǎn)折扣比例，避免了結(jié)轉(zhuǎn)積分數(shù)量過多的問題，將有效保障國家節(jié)能目標落實。

新能源汽車負積分僅存在一種抵償方式，即通過購買其他企業(yè)富余的新能源正積分進行抵償。其中新能源汽車正積分當年有效的限制，促使企業(yè)出售新能源汽車正積分。

對轉(zhuǎn)讓或交易獲得的燃料消耗量正積分和新能源汽車正積分僅限本企業(yè)本年度使用，不得再次轉(zhuǎn)讓或出售，從制度設(shè)計上避免了積分的倒買倒賣，維護了積分交易市場秩序。

7.如何認識燃料消耗量積分在關(guān)聯(lián)企業(yè)間轉(zhuǎn)讓和新能源汽車積分自由交易？

《暫行辦法》提出燃料消耗量積分可在關(guān)聯(lián)企業(yè)間進行轉(zhuǎn)讓，只要符合規(guī)定股比要求的國產(chǎn)集團下屬企業(yè)、企業(yè)與其控股子企業(yè)、進口企業(yè)與其合資企業(yè)之間可以進行轉(zhuǎn)讓。給予企業(yè)此種靈活性制度將有利于促進企業(yè)兼并重組，推動行業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移等行為。

新能源汽車積分的交易對象并沒有過多進行限制，所有企業(yè)之間均可自由交易，充分體現(xiàn)了新能源汽車積分交易的便利性，引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展新能源汽車。

8.政府是否有必要對積分價格進行管控？

根據(jù)《暫行辦法》，新能源汽車積分自由交易，政府并未對交易價格、數(shù)量等行為進行干預(yù)，也未提出對外發(fā)布積分指導(dǎo)價。積分交易過程充分發(fā)揮了市場在資源配置、價格發(fā)現(xiàn)過程中的決定作用。

從行業(yè)積分交易的實現(xiàn)來看，相對一致的積分價格預(yù)期對交易的順利達成非常必要。據(jù)調(diào)研，受補貼政策退坡、企業(yè)交易策略、市場結(jié)構(gòu)等影響，目前不同企業(yè)對積分價格的認知存在較大差異，積分價格預(yù)期差甚至在20倍之上。為助推政策實施后積分交易的順利進行，后續(xù)中國汽車技術(shù)研究中心數(shù)據(jù)資源中心將本著客觀公正的原則，開展積分價格相關(guān)研究，定期發(fā)布研究成果。

9.對負積分沒有彌補的企業(yè)會怎樣處罰？

根據(jù)《暫行辦法》，油耗負積分未彌補企業(yè)在暫停綜合工況達不到四階段目標值的新車型的公告申報的同時，還將限制部分高油耗車型生產(chǎn)來保障下年度產(chǎn)生足額的正積分。新能源汽車負積分未彌補的企業(yè)將通過減少高油耗車型生產(chǎn)來控制企業(yè)產(chǎn)量，具體限產(chǎn)數(shù)量不低于負積分數(shù)量。比如企業(yè)核算年度傳統(tǒng)汽車產(chǎn)量為10萬輛，按照2018年新能源汽車積分比例8%的要求，如企業(yè)未生產(chǎn)新能源汽車，也沒有購買新能源汽車正積分，則企業(yè)欠8000個負積分未抵償，需要在核算年度的傳統(tǒng)車數(shù)量基礎(chǔ)上，暫停不低于8000輛傳統(tǒng)車，即下一年度該企業(yè)傳統(tǒng)汽車允許的產(chǎn)量最高不超過9.2萬輛。

公告管理之外，失信企業(yè)黑名單管理更應(yīng)該被重視。隨著全國企業(yè)信用平臺的建設(shè)完成，信用管理將成為政府管理企業(yè)的重要手段。不達標企業(yè)將被納入失信黑名單，這樣企業(yè)除在生產(chǎn)環(huán)節(jié)外，銷售、稅收等環(huán)節(jié)都將受到限制，可以說未來對企業(yè)信用管理的影響是無法預(yù)見的。

10.對企業(yè)實施的行政處罰是否過重？

《暫行辦法》中企業(yè)平均油耗核算、積分結(jié)轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓以及交易等機制，給了企業(yè)足夠靈活的合規(guī)手段。在相關(guān)要求的指標設(shè)計時也考慮了積分足額平衡的問題?？梢?，政府并非想讓企業(yè)走向行政處罰之路，更多的是通過行政處罰來確保政策的強制力，來保障政策的順利實施，從而推動企業(yè)加快節(jié)能技術(shù)進步和新能源汽車發(fā)展。