深陷債務(wù)違約的*ST超日7日晚間終于披露了公司的重整計劃草案。超日太陽以資本公積之股本溢價轉(zhuǎn)增股本16.8億股，該等股份由全體出資人無償讓渡并由投資人有條件受讓。投資人受讓上述轉(zhuǎn)增股份應(yīng)支付的14.6億元，以及超日太陽通過處置境內(nèi)外資產(chǎn)和借款等方式籌集的不低于5億元，合計不低于19.6億元將用于支付重整費用、清償債務(wù)、提存初步確認債權(quán)和預(yù)計債權(quán)以及作為超日太陽后續(xù)經(jīng)營的流動資金。假如方案實施，就意味著*ST超日總股本將由目前的8.4億擴大至超過25億股。

　　根據(jù)本重整計劃，超日太陽法律主體不變，經(jīng)重整的超日太陽仍是一家在交易所上市的股份有限公司。經(jīng)測算，用于支付重整費用、清償債務(wù)、提存初步確認債權(quán)和預(yù)計債權(quán)的資金約 18 億元。在按照前述債權(quán)調(diào)整方案完成債權(quán)受償后的全部剩余資金，以及未來不再提存的分配額，均作為超日太陽后續(xù)經(jīng)營的流動資金。

　　超日太陽重整案投資人由江蘇協(xié)鑫、嘉興長元、上海安波、北京啟明、上海韜祥、上海辰祥、上海久陽、上海文鑫和上海加辰等 9 方組成。江蘇協(xié)鑫擔任牽頭人，將在完成投資后成為超日太陽的控股股東，負責超日太陽的生產(chǎn)經(jīng)營，并提供部分償債資金；嘉興長元、上海安波、北京啟明、上海韜祥、上海辰祥、上海久陽、上海文鑫和上海加辰等 8 方為財務(wù)投資者，主要為超日太陽債務(wù)清償、恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營提供資金支持。

　　江蘇協(xié)鑫此前就被傳參與了*ST超日的破產(chǎn)重組。該公司成立于 2011 年 10 月 24 日，是協(xié)鑫集團境內(nèi)投資平臺。江蘇協(xié)鑫注冊資本 5 億元，主要經(jīng)營范圍較超日太陽廣泛很多，包括電力、礦業(yè)及其他工業(yè)、商業(yè)項目投資，儲能、動力電池銷售，工礦產(chǎn)品銷售，投資管理，投資咨詢，企業(yè)管理咨詢，技術(shù)開發(fā)與轉(zhuǎn)讓，技術(shù)咨詢。協(xié)鑫集團成立于 1991 年，總部設(shè)在香港，是一家專注于清潔能源與傳統(tǒng)能源的專業(yè)化能源集團公司，也是中國最大的非國有電力控股企業(yè)，和全球最大的光伏材料制造商。通過二十多年的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展歷程，協(xié)鑫集團奠定了在清潔能源領(lǐng)域的領(lǐng)先地位。協(xié)鑫集團涉足的能源領(lǐng)域有光伏材料、環(huán)保電力、新能源、燃氣及綠色人居地產(chǎn)五大產(chǎn)業(yè)板塊。

　　在重整計劃草案中，*ST超日也對債權(quán)審查確認情況進行了披露。整體來看，公司債權(quán)主要包括四部分。一是已獲法院裁定確認的債權(quán)，超日太陽重整案已獲法院裁定確認的債權(quán)合計 432,452.29 萬元，其中有財產(chǎn)擔保債權(quán) 66,084.42 萬元、稅款債權(quán) 2,191.88 萬元、普通債權(quán) 364,175.99 萬元。其次為初步確認的債權(quán)，超日太陽重整案獲法院裁定初步確認以及管理人審查初步確認的債權(quán)合計790,860.71 萬元，其中建筑工程優(yōu)先債權(quán) 7,345.55 萬元、稅款債權(quán) 3,181.68 萬元、普通債權(quán) 80,333.47 萬元。第三為職工債權(quán)，經(jīng)管理人調(diào)查，超日太陽的職工債權(quán)總額約 3,900 萬元。最后還包括預(yù)計債權(quán)，預(yù)計債權(quán)合計約 68,367.04 萬元，其中未申報的有財產(chǎn)擔保債權(quán)（11 超日債）46,756.04 萬元、已申報但尚未獲得管理人審查確認的普通債權(quán)約 20,611 萬元、未申報的普通債權(quán)約 1,000 萬元。

　　對于債務(wù)清償，重整草案中指出，職工債權(quán)和稅款債權(quán)全額受償；有財產(chǎn)擔保債權(quán)按照擔保物評估價值優(yōu)先受償，未能就擔保物評估價值受償?shù)牟糠肿鳛槠胀▊鶛?quán)受償；普通債權(quán) 20 萬元以下部分（含 20 萬元）全額受償，超過 20 萬元部分按照 20%的比例受償。按照上述方案受償后未獲清償?shù)牟糠郑仗柌辉俪袚鍍斬熑?。初步確認債權(quán)和預(yù)計債權(quán)按照同類債權(quán)的受償標準提存分配額。

　　11 超日債作為有財產(chǎn)擔保債權(quán)對于超日太陽提供的擔保物評估價值3,064.82 萬元優(yōu)先受償，每張 11 超日債債權(quán)金額本息合計約 111.64 元，可以優(yōu)先受償約 3.06 元，剩余約 108.58 元作為普通債權(quán)受償。每名債權(quán)持有人在對擔保物評估價值優(yōu)先受償后未獲清償轉(zhuǎn)為普通債權(quán)的部分，20 萬元以下部分（含20 萬元）全額受償、超過 20 萬元部分按照 20%的比例受償，具體受償金額以實際計算為準。

　　公司表示，超日太陽將繼續(xù)原有部分經(jīng)營業(yè)務(wù)，并將重新布署和整合生產(chǎn)經(jīng)營格局，提高經(jīng)營效率和盈利能力，爭取符合申請股票恢復(fù)上市的條件。超日太陽擬實施資產(chǎn)重組，由投資人適時向超日太陽注入資產(chǎn)，提高超日太陽持續(xù)經(jīng)營和盈利能力。